Sat21072018

Lần cập nhật cuối09:21:50 PM GMT

Hỏi - Đáp

Câu hỏi 175: Hướng dẫn khấu trừ VAT đầu vào?

Hỏi: Công ty chúng tôi vừa mới phát sinh 1 nghiệp vụ như sau : đổi hàng với đối tác có xuất hóa đơn VAT, chỉ thanh toán phần chênh lệch giá mua - giá bán, trị giá hóa đơn trên 20 triệu đồng. Xin hướng dẫn để được khấu...

Câu hỏi 174: Thanh toán quyền lợi cho người lao động?

Hỏi: Ông Phùng Khắc Quyền (quyen@...) là nhân viên lái xe taxi của một Công ty. Hợp đồng lao động của ông đã hết hạn được 3 tháng, ông cũng đã viết đơn xin nghỉ việc nhưng Công ty không thanh toán tiền đặt cọc và trả hồ...

Câu hỏi 173: Nộp thuế TNCN trong một số trường hợp đặc biệt

Hỏi: Trường hợp người lao động đến tháng nghỉ hưu hoặc chết thì có phải nộp thuế TNCN nữa không? Đơn vị chi trả có phải quyết toán thuế TNCN đối với những trường hợp này không? Trả lời: Căn cứ điểm 1, Mục II, Phần D, Thông tư số...

Câu hỏi 171: Hạch toán chi phí tiền lương tháng 13 và chuyển lỗ?

Hỏi: Hạch toán chi phí tiền lương tháng 13 và chuyển lỗ được hạch toán như thế nào? Trả lời: Tại công văn số 3117/TCT-CS ngày 31 tháng 7 năm 2009 của Tổng cục thuế trả lời công văn số 089/TP-09 không ngày, tháng 05/2009 của Công ty May...

Câu hỏi 169: Nộp thuế môn bài của doanh nghiệp chuyển đổi?

Hỏi: Khi chuyển đổi hình thức sở hữu doanh nghiệp từ Công ty Nhà nước sang Công ty TNHH MTV, Công ty có phải nộp Thuế môn bài kể từ ngày chuyển đổi hay không? Trả lời: Căn cứ Điểm 1, Mục IV, Phần II, Thông tư...

Câu hỏi 168: Trích khấu hao theo giá nào?

Hỏi: Công ty tôi là đơn vị kinh doanh xăng dầu, trong năm 2011, cty mua một miếng đất của dân để làm nhà xưởng, văn phòng. Thủ tục chuyển nhượng được thực hiện đầy đủ và đóng đầy đủ thuế. Thời hạn sử dụng đất được ghi...

Câu hỏi 167: Hạch toán khối lượng xây lắp hoàn thành?

Hỏi: Năm 2010, Công ty đã xuất hóa đơn thuế GTGT cho khối lượng XL hoàn thành - căn cứ theo hồ sơ nghiệm thu. Qua 2011, cơ quan tài chính quyết toán, cắt giảm 220 triệu (gồm thuế GTGT ) và bên A cũng giảm trừ của...

Câu hỏ 165: Kê khai, khấu trừ và hạch toán chi phí của hoá đơn GTGT không hợp lệ?

Hỏi: Công ty A có kê khai, khấu trừ và hạch toán chi phí của một hóa đơn dịch vụ tư vấn, mà bên bán hàng không chức năng thực hiện dịch vụ này do chưa đăng ký trên giấy phép kinh doanh. Xin hỏi là hóa đơn...

Câu hỏi 164: Thu nhập của Chủ DNTN có phải chịu thuế?

Hỏi: Tôi xin được hỏi: Thu nhập của chủ doanh nghiệp tư nhân nhận được từ lợi nhuận sau thuế có phải chịu thuế TNCN không? Rất mong nhận được giải đáp của hội. Tôi xin chân thành cảm ơn! Trả lời: Theo quy định tại công văn số...

Câu hỏi 163: Góp vốn bằng TSCĐ?

Hỏi: Công ty tôi là Cty cổ phần, đã hoạt động 3 năm, HĐQT có 3 thành viên. Trước đây cty tôi thuê văn phòng để hoạt động. Nay Chủ tịch HĐQT (kiêm giám đốc) muốn đưa nhà riêng của ông vào sử dụng cho cty. Tôi xin...

Câu hỏi 162: Hạch toán chi phí hỗ trợ?

Hỏi: Công ty chúng tôi nhận được khoản tiền chi phí hỗ trợ cho tiệc tất niên từ khách hàng, khi nhận tiền về hạch toán vào tài khoản 711 và khi sử dụng tiền dể thanh toán tiệc tất niên hạch toán vào tài khoản 811. Giả...

Câu hỏi 161: Lập hoá đơn GTGT?

Hỏi: Không lập lại hóa đơn nếu chỉ sai tên, địa chỉ, mã số thuế người bán, người mua? Trả lời: Thông tư 153/2011/TT-BTC về hóa đơn chứng từ có quy định trường hợp sau khi kê khai thuế GTGT đầu ra, đầu vào mà phát hiện sai sót,...

Câu hỏi 160: Kê khai hoàn thuế GTGT

Hỏi: Kê khai hoàn thuế GTGT đối với chi nhánh không trực tiếp bán hàng? Trả lời: Trường hợp công ty có các chi nhánh tại nhiều địa phương (cấp tỉnh/thành phố) khác nhau, các chi nhánh không trực tiếp bán hàng, không phát sinh doanh thu nhưng...

Câu hỏi 159: Thuế suất thuế GTGT của dịch vụ bảo dưỡng máy tính?

Hỏi: Công ty tôi có kinh doanh dịch vụ bảo dưỡng, bảo trì máy tính và thiết kế website cho các doanh nghiệp. Vậy xin hỏi thuế suất thuế GTGT của từng hoạt động trên là bao nhiêu? Trân trọng cám ơn! . Trả lời: Về câu hỏi của bạn...

Câu hỏi 158: Nộp thuế môn bài trong trường hợp chuyển đổi doanh nghiệp?

Câu hỏi: Khi chuyển đổi hình thức sở hữu doanh nghiệp từ Công ty Nhà nước sang Công ty TNHH MTV, Công ty có phải nộp Thuế môn bài kể từ ngày chuyển đổi hay không? Trả lời: Liên quan đến câu hỏi của bạn, CTM có ý kiến...

Câu hỏi 157: Hạch toán tiền bồi thường giải phóng mặt bằng?

Hỏi: Khoản tiền bồi thường giải phóng mặt bằng do doanh nghiệp bỏ ra được trừ dần vào tiền thuê đất hàng năm, thì khi ghi sổ kế toán khoản tiền này được ghi nhận là tài sản cố định vô hình hay chi phí trả trước? Chi...

Câu hỏi 156: Cách viết hóa đơn GTGT với hàng khuyến mãi?

Hỏi: Tôi có một câu hỏi mong giải đáp: Tôi không hiểu cách viết hóa đơn với hàng khuyến mãi không thu tiền đóng thuế suất gạch bỏ, vậy còn dòng số lượng thành tiền có ghi gì không? Xin quý Hội hướng dẫn cách hạch toán...

Câu hỏi 155: Kế toán khoản tiền tái phát hành cổ phiếu quỹ

Căn cứ điểm 1.c Điều 21, Luật kiểm toán độc lập năm 2011: "Người đại diện theo pháp Chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC (Chế độ kế toán 15) quy định kế toán khoản tiền tái phát hành cổ phiếu...

Câu hỏi 153: Có phải điều chỉnh trên sổ kế toán tổng hợp và sổ chi tiết không?

Hỏi: Công ty tôi đã kiểm toán báo cáo tài chính năm 2010, lợi nhuận sau kiểm toán bị sụt giảm do một số chi phí bị loại trừ và một số chỉ tiêu khác bị điều chỉnh trên bảng cân đối kế toán. Để kết chuyển số...

Câu hỏi 152: Hạch toán chi phí lãi vay vốn để thi công các công trình

Hỏi: Công ty tôi là nhà thầu chuyên thi công các công trình thuỷ điện và dân dụng. Các công trình đều có thời gian thi công trên 1 năm, chi phí lãi vay vốn để thi công các công trình được xác định rõ ràng và từng...

Câu hỏi 151: Phương pháp kế toán khoản chiết khấu thương mại

Hỏi: Em làm kế toán ở 1 công ty sơn. Ở công ty này chiết khấu tất cả các đơn hàng không phân biệt số lượng hàng mua là 15%giá trị đơn hàng. Em xin hỏi đây là chiết khấu gì và định khoản kế toán như thế...